Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) a decis înfiinţarea unui serviciu specializat care se va ocupa de persoanele fizice cu averi importante şi care prezintă sau ar putea prezenta risc fiscal. Serviciul Regional de Verificări Fiscale Timişoara (SRVF) a fost creat în scopul extinderii programului de verificare fiscală a persoanelor fizice supuse impozitului pe venit.

 

Acest serviciu a apărut în urma unui ordin al preşedintelui ANAF, în cadrul Direcţiei verificări fiscale din aparatul propriu al agenţiei şi va avea atribuţia de a pune în aplicare programe de asigurare a conformării fiscale, atât pentru persoane fizice cu averi mari, cât şi pentru alte persoane fizice cu averi semnificative pentru care au fost identificate riscuri fiscale. 

„Din analizele efectuate pe baza datelor disponibile până în prezent a rezultat, la nivelul regiunii, un prim eşantion de circa 320 de persoane fizice cu risc fiscal mai mare de 1 milion de lei ale căror probleme de conformare fiscală vor fi arondate Serviciului Regional de Verificări Fiscale, aspect care presupune un efectiv de opt inspectori plus şeful de serviciu. Precizăm că au fost identificate cu ocazia anali­zelor de risc mult mai multe persoane cu risc fiscal, aşa cum este acesta definit de legislaţia în vigoare (HG nr. 248/2011 completată prin HG nr. 773/2011), iar numărul de persoane identificate cu risc poate creşte pe măsura dezvoltării sistemelor de analiză a riscului”, se arată într-un comunicat al Direcţiei Generale Regionale a Finanţelor Publice Timişoara.

Specialiştii ANAF precizează că - pe lângă persoanele fizice cu averi mari pentru care este, deja, pus în aplicare un program de conformare fiscală specializat, de la nivelul central al instituţiei - celelalte persoane fizice cu avere afişată semnificativă (imobile, autoturisme de lux, creanţe din creditări acordate companiilor şi/ sau persoanelor fizice, depuneri semnificative în conturi bancare din România sau din străinătate, cheltuieli personale ridicate etc.), care alcătuiesc eşantionul de risc identificat până în prezent şi ale căror probleme de conformare fiscal vor fi încredinţate spre abordare noului serviciu, pot fi încadrate în subcategorii de risc, după cum urmează: deţinători de companii cu rezultate financiare precare (cazul „patron bogat/ firmă săracă”) - cazul poate apărea în orice domeniu de activitate economică, dar cu precădere în activităţile cunoscute ca fiind cu grad ridicat de risc fiscal (produse accizabile, construcţiile, comerţ cu produse angro-alimentare, exploatarea materialului lemnos, comerţ cu amănuntul etc.); persoane fizice care nu figurează cu venituri declarate administraţiei fiscale sau cu venituri declarate foarte mici (persoane care realizează venituri ilegale, din sfera ilicitului penal sau contravenţional – activităţi economice nedeclarate, fraudă, posibil trafic ilegal, cămătărie, corupţie, şantaj etc.); persoane fizice care desfăşoară unele activităţi artistice şi sportive, persoane care activează în domeniul entertainment-ului şi care îşi exploatează financiar drepturile de imagine şi alte drepturi necorporale (volatilitate ridicată a veniturilor reali­zate, acestea având, în principal, un caracter incidental, chiar dacă sunt obţinute din activităţi desfăşurate permanent); unele categorii de salariaţi, care primesc drepturi de natură salarială de valoare semnificativă, în mare parte neînregistrate şi nefiscalizate (aşa-numitul fenomen al „muncii la gri”).